2018年度银川市会计核算中心部门决算

目 录

第一部分 单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

（二）政府采购情况说明

（三）国有资产占有使用情况说明

（四）预算绩效管理工作开展情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 银川市会计核算中心单位概况

一、部门职责

1、基本情况

银川市会计核算中心成立于2001年10月，隶属于银川市财政局，为正科级事业单位，承担市属144家行政事业单位财务核算工作。

2、主要职能

核算中心按照《会计法》和相关制度规定，为144家市属行政事业单位进行账务处理、编制会计报表，及时报送会计信息，优质高效完成核算业务，充分发挥核算、监督作用，并利用集中核算优势，为市属行政事业单位搭建服务平台，协助各部门完成多项工作任务。承办市财政局交办的其他工作。

二、机构设置

按照部门决算编报要求，纳入银川市会计核算中心2018年度部门决算编报范围的单位共1个，无二级预算单位。

1、机构情况

2018年末单位内设机构4个，分别为办公室、业务科、核算柜和资金结算柜。

2、人员情况

2018年底编制数为27人，与上年一致。实有在编职工22名。退休人员2名，聘用人员9名。

三、当年取得的主要事业成效

2018年，核算中心以学习贯彻党的十九大精神、习近平系列重要讲话和自治区第十二次党代会精神为指导，认真开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，以“学、查、改”干部作风整治活动为契机，紧紧围绕市委、市政府的中心工作，在财政局各业务处室大力支持和各核算单位的紧密配合下，按照行政事业单位财务制度改革要求，不断强化核算、监督、服务职能，规范会计基础工作，优化业务结构，提高服务水平，实现精细核算、动态管理，为各核算单位提供优质高效服务，较好地完成了各项工作任务。

第三部分2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计5254626.7元，支出总计5254626.7元。与上年相比，收入增加305617.11元，增长6.18 %，支出与上年相比增加261533.23元，增长5.79 %，主要原因是2018年度比2017年度专项经费预算多45万元。根据业务工作需要，采购“中科江南预算单位财务服务平台V2.0”软件，实现数据对接、账簿查询、报表生成及实时对账等功能。相应增加更新业务软件专项支出358400元。

二、收入决算情况说明

2018年度收入合计4944252.76元，其中：财政拨款收入4933492.76元，占99.78 %；上级补助收入0元，占0 %；事业收入0元，占0 %；经营收入0元，占0 %；附属单位上缴收入0元，占0 %；其他收入10760元，占0.22 %。

三、支出决算情况说明

2018年度支出合计4776222.67元，其中：基本支出3991396.25元，占83.57 %；项目支出784826.42 元，占16.43 %；上缴上级支出0元，占0 %；经营支出0元，占0 %；对附属单位补助支出0元，占0 %。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收入总计4933492.76元，支出总计4776222.67元。与上年相比，财政拨款收入增加317947.04元，增长6.89 %。财政拨款支出增加278485.53元，增长6.19%。主要原因一是2018年度比2017年度专项经费多45万元，根据业务工作需要，采购“中科江南预算单位财务服务平台V2.0”软件，实现数据对接、账簿查询、报表生成及实时对账等功能。相应增加更新业务软件专项支出358400元。二是市社保局统一征收2014年10月至2016年机关养老保险。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出4776222.67元，占本年支出合计的100 %。与上年相比，一般公共预算财政拨款支出增加278485.53元，增长6.19 %，主要原因：一是资本性支出比去年增加22.52万元，2018年购置“中科江南预算单位财务服务平台V2.0”软件，付80%货款35.84万元。二是商品和服务支出比去年增加17.7万元。主要是其他商品和服务支出和劳务费比上年增加。三是市社保局统一征收2014年10月至2016年机关养老保险。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出4776222.67 元，主要用于以下方面：按所涉及的支出功能分类科目说明，一般公共服务（类）支出3615522.65  元，占75.7  %；教育（类）支出0 元，占0 %；科学技术（类）支出 0 元，占0  %；文化体育与传媒（类）支出0  元，占0 %；社会保障和就业（类）支出779880.64  元，占16.3 %；农林水（类）支出0 元，占0 %；住房保障（类）支出255619.38 元，占5.4 %，医疗卫生与计划生育支出119200元，占2.5%；其他支出6000元，占0.1%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为4410000元，支出决算为4776222.67元，完成年初预算的108.3 %，其中：

1、一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）。年初预算为2778900元，支出决算为2830696.23  元，完成年初预算的101.86  %，决算数大于预算数的主要原因：

（1）年初工资总额预算1420000元，实际支出1528276元，决算数大于预算数108276元，主要原因是2018年薪级工资增加及补发7-12月增资。

（2）2018年度未休公休假补贴年初未列入预算，属财政追加经费。

（3）公用经费年初预算192800元，决算商品和服务支出66658.1元，决算数小于预算数126141.9元，主要原因是本年度继续严格落实中央八项规定精神，厉行节约，压缩各项开支。开展事业单位车辆改革，公车封存，公务用车运行维护费等各项经费减少。

2、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。年初预算为850000元，支出决算为784826.42元，完成年初预算的64.75 %，决算数小于预算数的主要原因是本年度继续严格落实中央八项规定精神，厉行节约，压缩各项开支。购置中科江南预算单位财务软件，按照合同约定支付80%的货款，35.84万元，预留20%的质保金8.96万元待2019年支付。2018年专项支出中包含了上年项目支出结转和结余资金23.44万元。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为298100元，支出决算为736016.8元，完成年初预算的246.9 %，决算数大于预算数的主要原因：市财政追加机关事业单位养老保险经费，市社保局统一征收2014年10月至2016年机关养老保险。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为119200元，支出决算为43863.84元，完成年初预算的36.8 %，决算数小于预算数的主要原因：社会保险局规定单位在职人员暂不上缴单位部分职业年金，如有退休人员需清算上缴单位部分职业年金。2018年5月有退休人员1名，清算汇缴1人职业年金43863.84元。

5、医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为 119200 元，支出决算为119200元，完成年初预算的100 %。

6、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为184600元，支出决算为184600元，完成年初预算的100 %。

7、住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）。年初预算为60000元，支出决算为71019.38 元，完成年初预算的118.37 %。决算数大于预算数的主要原因是：住房补贴系统新增考录人员1名和调入人员1名，相应购房补贴支出金额增大。

8、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。年初预算为0元，支出决算6000元，完成年初预算0%。决算数大于预算数的主要原因是：财政追加2017年度优秀工作人员奖励金6000元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款基本支出3991396.25元，其中：人员经费3927805.6元，公用经费63590.65元。支出具体情况如下：

1、工资福利支出3921080.6 元，较年初预算数增加553880.6元，增长16.45 %，主要原因是：

（1）2018年薪级工资增加及补发7-12月增资41388元。

（2）2018年度未休公休假补贴69492.78元年初未列入预算，属财政追加经费。

（3）市社保局统一征收2014年10月至2016年机关养老保险。财政追加机关养老保险经费446679.6元。

较上年决算数增加318598.61元，增长8.84 %。住房公积金、购房补贴、采暖补贴2017年在对个人和家庭补助，因为2018年政府收支分类科目改革，住房公积金、购房补贴、采暖补贴调整到工资福利支出核算。

2、商品和服务支出63590.65 元，较年初预算数减少129209.35元，下降67.02 %，主要原因是本年度继续严格落实中央八项规定精神，厉行节约，压缩各项开支。开展事业单位车辆改革，公车封存，公务用车运行维护费等各项经费减少。较上年决算数减少3067.45元，下降4.6 %。

3、对个人和家庭的补助6725元，较年初预算数增加6725元，增长100 %，主要原因是：2017年优秀工作人员奖励费6000元属财政追加经费。725元独生子女费未列入年初预算，用公用经费列支。较上年决算数减少443369.96元，下降98.51 %。住房公积金、购房补贴、采暖补贴2017年在对个人和家庭补助，因为2018年政府收支分类科目改革，住房公积金、购房补贴、采暖补贴调整到工资福利支出核算。

4、其他资本性支出0元，较年初预算数增加（减少）0元，增长（下降）0 %，主要原因是本年度无相关业务，无相关经费开支。较上年决算数增加（减少）0元，增长（下降）0 %。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出年初预算为40000 元，支出决算为4020.95 元，完成年初预算的10.05 %。与上年相比，减少4250.38元，下降51.39 %，决算数小于年初预算数的主要原因是开展事业单位车辆改革工作，公车封存，公务用车运行维护费等各项经费减少。本单位无因公出国（境）费及招待费。

（二）“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出占0 %；公务用车购置及运行费支出占100 %；公务接待费支出占0 %。具体情况如下：

1、因公出国（境）费。年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0 %；比上年减少（增加）0元，下降（增长）0 %。决算数小于（大于）年初预算数的主要原因是本年度无此项预算及支出。全年因公出国（境）团组数0个，因公出国（境）人次数0 人。无开支内容。

2、公务用车购置及运行维护费。年初预算为40000元，支出决算为4020.95 元，完成年初预算的10.05 %；比上年减少4250.38元，下降51.39 %。决算数小于年初预算数的主要原因是开展事业单位车辆改革工作，公车封存，公务用车运行维护费等各项经费减少。其中：公务用车购置费支出为0元，公务用车运行维护费支出4020.95元，主要用于汽油费2405.95元；保险费1025元；审车费、停车费590元。一般公共预算财政拨款开支的公务用车购置数0辆，公务用车保有量为1辆。

3、公务接待费。年初预算为0元，支出决算为0元，完成年初预算的0 %；比上年减少（增加）0元，下降（增长）0 %。其中：国内接待费支出 0元。国（境）外接待费支出0 元。全年国内公务接待批次0个，国内公务接待人次0人，国（境）外公务接待批次0个，国（境）外公务接待人次0人。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2018年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0元，本年收入0元，本年支出0元，年末结转和结余0元，较上年决算数增加（减少）0元，增长（下降）0 %，本单位本年度未发生政府性基金预算财政拨款数据。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

2018年度本部门机关运行经费年初预算为0元，支出决算为0 元，完成年初预算的0 %；比上年增加（减少）0元，增长（下降）0 %。本单位是财政全额拨款的事业单位，无机关运行经费支出。

（二）政府采购情况说明

2018年度本部门政府采购预算455740元，支出决算总额455740元，完成年初预算的100 %。其中：政府采购货物预算455740元，支出决算总额455740 元，完成年初预算的100%。政府采购工程预算0元，支出决算总额0 元，完成年初预算的0 %。政府采购服务预算0元，支出决算总额0元，完成年初预算的0 %。

（三）国有资产占有使用情况说明

截至2018年12月31日，本部门（单位）房屋面积0平方米，共有车辆1辆，其中：领导干部用车0辆、一般公务用车1辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。本单位在银川市行政中心办公，房屋产权属银川市机关事务管理局。

（四）预算绩效管理工作开展情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。根据预算绩效管理要求，本部门组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目1个，二级项目0个，共涉及资金448000元，占一般公共预算项目支出总额的52.71 %。

共组织对采购中科江南预算单位财务服务平台V2.0软件1个项目开展了重点绩效评价，涉及一般公共预算支出448000元。2018年初核算中心通过委托银川万博拍卖招标有限公司采取单一来源采购方式进行采购。宁夏威斯腾科技有限公司投标报价45万元，合同价44.8万元。2018年6月支付合同价格的80%，共计35.84万元。质保金8.96万元按合同规定2019年支付。对照预算绩效管理工作，本单位于2018年12月开展了更新业务软件项目绩效自评工作。邀请本单位使用软件的主管会计、记账会计共7人进行软件项目支出绩效评价共性指标框架的打分。邀请本单位使用软件的记账会计、主管会计及业务科共27人进行了中科江南预算单位财务服务平台V2.0满意度测评。

2.以部门为主体开展的重点项目绩效评价结果更新业务软件项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，更新业务软件项目绩效自评得分为81.5  分。项目全年预算数为450000  元，执行数为358400元，完成预算的80 %。主要产出和效果：一是通过支付系统、电子凭证库接口接入支付数据，一键生成记账凭证，从根本上提高工作效率；二是实现自定义账簿和多维度查询，自动生成决算报表主表，实现从预算执行到核算再到决算的业务闭环。发现的问题及原因：目前软件的个别功能模块尚未投入使用，随着政府会计改革工作的深入进行及会计核算业务工作的开展，会启用新的功能模块，充分发挥财务软件的功能，更好地为预算单位服务。下一步改进措施：一是系统稳定性、报表生成慢，软件公司运维人员专业性、项目辅助及余额表查询有待提高；二是2019年，国家为了适应权责发生制政府综合财务报告制度改革的需要，规范行政事业单位会计核算，全面推行政府会计制度，新旧会计制度有关衔接问题，业务中出现的数据转换、与财政国库电子化系统有机衔接等问题，需要与软件公司随时解决工作中出现的问题。三是对于在满意度测评中提出的主要问题，在以后的工作中逐步整改。

第四部分 名词解释

一、支出功能分类科目编码、名称：按照《2018年政府收支分类科目》“类”、“款”、“项”的编码和名称填列

二、年初结转和结余：是指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

三、基本支出结转：是指单位基本支出收支相抵后结转本年使用的累计余额，包括事业单位未转入事业基金的基本支出结转。

四、项目支出结转和结余：是指单位从财政部门或上级单位等取得，需要结转本年继续使用的项目支出收支累计余额。

五、基本建设资金结转和结余：是指单位基本建设类资金中非偿还性资金结转本年使用的累计余额。

六、本年收入：是指单位本年度取得的全部收入。

七、本年支出：是指单位本年度全部支出。

八、结余分配：是指单位当年结余的分配情况。

九、年末结转和结余：是指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

十、财政拨款收入：是指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

十一、事业收入：是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

十二、经营收入：是指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

十三、其他收入：是指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

十四、基本支出：是指单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

十五、项目支出：是指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

十六、经营支出：是指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十七、人员经费：是指单位基本支出中用一般公共预算财政拨款安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。

十八、日常公用经费：是指单位用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

十九、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

二十、机关运行经费：是指为保障行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用