第三部分 银川市贺兰山滚钟口管理所2018年度部门决算情况说明

   一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计13321298.33元，支出总计13777776.14元。与上年相比，收入增加2400612.30元，支出总计减少1624108.20元，收入增长106.10%，支出下降11.79%，主要原因：本年收入较上年增长106.10%，是由于2018年较17年多了地方项目款215万，造成当年较上年收入增加较大。其他收入下降55.73%，是由于2018年较17年少了市林业局拨付的项目款款215万，造成当年较上年收入减少较大。项目支持较上年减少18.94%，是正常减少项目所致。年末结转结余较上年减少85.72%，是由于18年年初财政收走项目及森林抚育资金272.5万，造成年末结转结余较上年减少较大。资产总计较上年减少7.14%，资产总计减少是由于18年年初财政收走项目及森林抚育资金272.5万，使得本年资产总计较上年下降较大。

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 二、收入决算情况说明

2018年度收入合计13321298.33元，其中：财政拨款收入   5764323.68元，占 43.27  %；上级补助收入 0  元，占  0 %；事业收入 6600774.65  元，占49.55%；经营收入 0  元，占 0  %；附属单位上缴收入 0  元，占 0  %；其他收入 956200  元，占 7.18  %。

三、支出决算情况说明

2018年度支出合计 13777776.14  元，其中：基本支出10719659.60元，占 77.78  %；项目支出 3058116.54  元，占 22.15  %；上缴上级支出 0  元，占 0  %；经营支出0元，占  0 %；对附属单位补助支出  0 元，占 0  %。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收入总计 5764323.68  元，支出总计   5458844.04元。与上年相比，财政拨款收入增加2967428.64元，支出总计减少1243814.00元，收入增长48.53%。支出下降 22.78  %，主要原因是：本年支出共计1，377.78万元，其中基本支出1，071.97万元，基本支出的增加主要由于人员经费由于清偿14-16年职工职业年金及养老保险增加，及日常养护的支出增加共同作用导致18年基本支出较上年增加。项目支出305.81万元，项目支出主要滚钟口安全提升工程173万元；民国文史馆展示项目5.24万元；森林防火通道项目105.10万元；水晶营造项目7.47万元；洪灾毁损修复工程15万元。较2017年项目款377.27万元减少71.46万元，属于项目个数减少。

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    五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出 5458844.04  元，占本年支出合计的 39.62  %。与上年相比，一般公共预算财政拨款支出减少 1243814  元，下降  22.78 %，主要原因是……本年支出共计1，377.78万元，其中基本支出1，071.97万元，基本支出的增加主要由于人员经费由于清偿14-16年职工职业年金及养老保险增加，及日常养护的支出增加共同作用导致18年基本支出较上年增加。项目支出305.81万元，项目支出主要滚钟口安全提升工程173万元；民国文史馆展示项目5.24万元；森林防火通道项目105.10万元；水晶营造项目7.47万元；洪灾毁损修复工程15万元。较2017年项目款377.27万元减少71.46万元，属于项目个数减少。

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（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出 5458844.04  元，主要用于以下方面：……（按所涉及的支出功能分类科目说明，如：一般公共服务（类）支出   0元，占 0  %；教育（类）支出  0 元，占  0 %；科学技术（类）支出  0 元，占 0  %；城乡社区（类）支出5197278元，占 95.21  %；社会保障和就业（类）支出128300元，占 2.35  %；农林水（类）支出101480元，占 1.86  %；住房保障（类）支出 31786.04  元，占 0.58  %，……等等。）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2871000.00 .元，支出决算为 5764323.68  元，完成年初预算的100%，其中：

（以下要将支出决算按照所涉及的支出功能分类科目，逐项说明具体支出决算情况，及决算数大于（小于）预算数的主要原因。）

1、社会保障和就业支出年初预算数120500元，追加护理费7800元；

2、城乡社区支出年初预算数2750600元，2018年部门决算比部门预算增加289.32万元，是由于追加滚钟口安全设施提升工程项目款200万元，追加森林抚育资金10.15万元，住房补贴3.18万元，政策性奖金补贴49.99万元。追加职工缴纳社保补助26万元。

以财政部门为例:

1.社会保障和就业支出。年初预算为 120500  元，支出决算为 128300 元，完成年初预算的 106 .47%，决算数大于预算数的主要原因……追加护理费7800元。

2.城乡社区支出。年初预算为2750600元，支出决算为5502757.64元，完成年初预算的 200  %，决算数大于预算数的主要原因***追加滚钟口安全设施提升工程项目款200万元，追加森林抚育资金10.15万元，住房补贴3.18万元，政策性奖金补贴49.99万元。追加职工缴纳社保补助26万元。

3.农林水（类）支出。年初预算为 101480 元，支出决算为 101480  元，完成年初预算的  100 %，决算数大于（小于）预算数的主要原因。

4.住房保障（类）支出。年初预算为 0元，支出决算为31786.04   元，完成年初预算的  100 %，决算数大于（小于）预算数的主要原因后期追加经费。

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明（按经济分类填列到款级科目）

2018年度一般公共预算财政拨款基本支出3578844.04元，其中：人员经费 3578164.04  元，公用经费  680.00 元。支出具体情况如下：

1.工资福利支出 3407570.34  元，较年初预算数增加656970.34元，增长19.12%，主要原因：政策性奖金补贴49.99万元。追加职工缴纳社保补助26万元；较上年决算数增加1149022.34元，增长33.72%。

2.商品和服务支出 680.00  元，较年初预算数增加（减少）   680元，增长100%，主要原因是追加禁毒宣传费；较上年决算数减少470420元，下降1.44%。

3.对个人和家庭的补助128300.00元，较年初预算数增加7800.00元，增长6.18%，主要原因是追加护理费7800元；较上年决算数减少  5600 元，下降4.19%。

4.其他资本性支出1880000.00元，较年初预算数增加（减少）   2000000.00元，增长90%，主要原因是追加滚钟口安全设施提升工程项目款200万元；较上年决算数增加257296元，增加13.83%。

5.……

6.……

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出年初预算为  0 元，支出决算为  0 元，完成年初预算的 0  %。与上年相比，减少（增加）  0 元，下降（增长）  0 %，决算数小于（大于）年初预算数的主要原因是……。2018年三公经费无公务车购置费，无因公出国及公务接待费，由于我单位属绿化养护单位，预算经费按照绿地养护面积核拨，预算中无公务车运行维护费，实际发生的公务车运行维护费用非财政资金支付，故预算中无三公经费预算，较2017年三公经费0万元，无变化。

（二）“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出占  0 %；公务用车购置及运行费支出占 0  %；公务接待费支出占  0 %。具体情况如下：

1.因公出国（境）费。年初预算为 0 元，支出决算为 0  元，完成年初预算的 0  %；比上年减少（增加）0元，下降（增长）  0 %。决算数小于（大于）年初预算数的主要原因是……。全年因公出国（境）团组数 0  个，因公出国（境）人次数  0 人。开支内容包括：……。

2.公务用车购置及运行维护费。年初预算为  0 元，支出决算为 0  元，完成年初预算的 0  %；比上年减少（增加）  0 元，下降（增长） 0  %。决算数小于（大于）年初预算数的主要原因是……。其中：公务用车购置费支出为 0  元，公务用车运行维护费支出269750.43元，主要用于一辆工勤车载运职工上下班，两辆消防车冬季防火夏季防洪，一辆垃圾清运车，一辆水车用于绿化，两辆皮卡工具车，等。一般公共预算财政拨款开支的公务用车购置数 0  辆，公务用车保有量为  6 辆。

3.公务接待费。年初预算为 0 元，支出决算为  0 元，完成年初预算的  0 %；比上年减少（增加） 0  元，下降（增长） 0  %。决算数小于（大于）年初预算数的主要原因是……。其中： 国内接待费支出 0  元，主要用于……。国（境）外接待费支出元，主要用于……。全年国内公务接待批次  0 个，国内公务接待人次  0 人，国（境）外公务接待批次  0 个，国（境）外公务接待人次 0  人。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2018年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余 0 元，本年收入   0元，本年支出  0元，年末结转和结余 0 元，较上年决算数增加（减少） 0 元，增长（下降）0%，主要原因是：……。支出具体情况如下（按支出功能分类科目说明）：……。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

2018年度本部门机关运行经费年初预算为  0 元，支出决算为   0元，完成年初预算的  0 %；比上年增加（减少） 0  元，增长（下降） 0  %。决算数大于（小于）预算数的主要原因……。

（二）政府采购情况说明

2018年度本部门政府采购预算 0  元，支出决算总额  38407.00 元，完成年初预算的 100  %。其中：政府采购货物预算 0  元，支出决算总额38407.00元，完成年初预算的。政府采购工程预算  0 元，支出决算总额  0 元，完成年初预算的  0 %。政府采购服务预算   0元，支出决算总额  0 元，完成年初预算的 0  %。

（三）国有资产占有使用情况说明

截至2018年12月31日，本部门（单位）房屋面积 9442.13  平方米，共有车辆12辆，其中：领导干部用车 0  辆、一般公务用车  0 辆、特种专业技术用车2辆、其他用车10辆；单价50万元以上通用设备  0 台（套），单价100万元（含）以上专用设备 0  台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。根据预算绩效管理要求，本部门组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目   0个，二级项目1个，共涉及资金 2,000,000.00  元，占一般公共预算项目支出总额的  100 %。组织对2018年度****、****等 0  个政府性基金预算项目支出开展绩效自评。共涉及资金  0 元，占政府性基金预算项目支出总额的 0  %。

共组织对****、****等 1  个项目开展了重点绩效评价，涉及一般公共预算支出 2,000,000.00  元，政府性基金预算支出 0  元。其中，对****、****等项目分别委托****、****等第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看，……（请对预算绩效评价情况进行简单说明）。

2.以部门为主体开展的重点项目绩效评价结果****项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目贺兰山滚钟口风景区环境综合整治（森林防火工程）绩效自评得分为 85  分。项目全年预算数为 2,000,000.00  元，执行数为1,051,000.00元，完成预算的 52.5  %。主要产出和效果：一；二是…以《西夏王陵风景名胜区—滚回总口景区修建性详细规划（2010年）》为依据，结合滚钟口风景区的森林资源布局及地理区位特点，以保护自然保护区生物多样性和森林防火为主要目的，以防火通道、防护围栏以及电缆、光缆建设为手段，科学确定防火通道和防护围栏的布设位置及走向，有效提高滚钟口风景区森林的综合能力，减少森林火险隐患，提高林火管理和生物多样性保护水平。发现的问题及原因：一工程定案较晚，导致支付缓慢；二是……。下一步改进措施：一是尽快催促工程定案，依据定案单及时付款；二是……。

第四部分  名词解释

一、支出功能分类科目编码、名称：按照《2018年政府收支分类科目》“类”、“款”、“项”的编码和名称填列

二、年初结转和结余：是指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

三、基本支出结转：是指单位基本支出收支相抵后结转本年使用的累计余额，包括事业单位未转入事业基金的基本支出结转。

四、项目支出结转和结余：是指单位从财政部门或上级单位等取得，需要结转本年继续使用的项目支出收支累计余额。

五、基本建设资金结转和结余：是指单位基本建设类资金中非偿还性资金结转本年使用的累计余额。

六、本年收入：是指单位本年度取得的全部收入。

七、本年支出：是指单位本年度全部支出。

八、结余分配：是指单位当年结余的分配情况。

九、年末结转和结余：是指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

十、财政拨款收入：是指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

十一、事业收入：是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

十二、经营收入：是指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

十三、其他收入：是指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

十四、基本支出：是指单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

十五、项目支出：是指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

十六、经营支出：是指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十七、人员经费：是指单位基本支出中用一般公共预算财政拨款安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。

十八、日常公用经费：是指单位用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

十九、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

二十、机关运行经费：是指为保障行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

……

(名词解释应以财务会计制度、政府收支分类科目以及部门预算管理等规定为基本说明，可在此基础上结合部门实际情况适当细化。三公”经费支出口径应在专业名词解释中予以说明。)