第三部分 2017年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2017年度收入总计2640056.85元，支出总计2271556.85元。与2016年相比，收、支总计各增加409453.56元和11684.72元，增长18.36%和0.52%，主要原因是增拨了职工基本养老保险缴费支出、职业年金缴费支出和引进高技术人才专项经费。

二、收入决算情况说明

2017年度收入合计2640056.85元，其中：财政拨款收入 2640056.85元，占100%；事业收入0元，占0%；经营收入0元，占0%；其他收入0元，占0%。

三、支出决算情况说明

2017年度支出合计2271556.85元，其中：基本支出1584343.28元，占69.75%；项目支出687213.57元，占30.25%；经营支出0元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收入总计2640056.85元，支出总计2261796.85元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各增加644453.65元和202104.72元，增长24.41%和9.81%，主要原因是增拨了职工基本养老保险缴费支出、职业年金缴费支出和引进高技术人才专项经费。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。2017年度一般公共预算财政拨款支出2261796.85元，占本年支出合计的99.57%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款支出增加202104.72元，增长9.81%，主要原因是增拨了职工基本养老保险缴费支出、职业年金缴费支出和引进高技术人才专项经费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。2017年度一般公共预算财政拨款支出2261796.85元，主要用于以下方面：按支出功能分类科目说明：如：一般公共服务（类）支出0元，占0%；教育（类）支出0元，占0%；科学技术（类）支出0元，占0%；文化体育与传媒（类）支出1872146元，占82.77%；社会保障和就业（类）支出192361.2元，占8.5%；医疗卫生与计划生育支出 58472.64元，占2.59%；住房保障（类）支出138817.01元，占6.14%，等等。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。2017年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1441200元，支出决算为2261796.85元，完成年初预算的156.94%。决算数大于预算数的主要原因：一是中央拨入美术馆免费开放资金；二是文化新闻出版广电局拨入公共文化建设专项资金；三是增加了职工购房补贴；四是养老保险支出较预算增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明（按经济分类填列到款级科目）

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出1574583.28元，其中：人员经费1494741.93元，公用经费79841.35元。支出具体情况如下：

1.工资福利支出1300623.92元，较2017年度年初预算数增加343723.92元，增长35.92%，主要原因是人员调资、养老保险增加和民族团结奖、文明城市奖及政府效能奖的发放；较2016年决算数增加367325.14元，增长39.36%。

2.商品和服务支出76391.35元，较2017年度年初预算数减少18008.65元，降低19.08%，主要原因是未发生印刷费和专用材料费；较2016年决算数增加9413.82元，增长14.06%。

3.对个人和家庭的补助194118.01元，较2017年度年初预算数增加104218.01元，增长115.93%，主要原因是增加了购房补贴，取暖费也计入了对个人和家庭补助；较2016年决算数减少82830.99元，降低29.91%。

4.其他资本性支出3450元，较2017年度年初预算数增加3450元，增长100%，主要原因是财政一体化系统调整为电子化支付，需购彩色打印机一台；较2016年决算数增加11470.46元，增长76.88%。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。2017年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为1500元，支出决算为0元，完成预算的0%，其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0元，完成预算的0%。2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：单位无“三公”经费事项发生。

2017年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算数比2016年无增减变动，其中：因公出国（境）费支出决算无增减变动；公务用车购置及运行费支出决算无增减变动；公务接待费支出决算无增减变动。

（二）“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。2017年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0元，占0%；公务用车购置及运行费支出决0元，占0%；公务接待费支出决算0元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元。2017年因公出国（境）团组数0个，因公出国（境）人次数0人。开支内容包括：无。

2.公务用车购置及运行维护费支出0元。其中：公务用车购置费支出为0元，公务用车运行维护费支出0元，主要用于0等。2017年，一般公共预算财政拨款开支的公务用车购置数0辆，公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出0元。其中： 国内接待费支出0元。国（境）外接待费支出0元。2017年国内公务接待批次0个，国内公务接待人次0人，国（境）外公务接待批次0个，国（境）外公务接待人次0人。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2017年度政府性基金预算财政拨款本年收入0元，本年支出0元，年末结转和结余0元。较2016年决算数无增加减少。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明（备注：此数据与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致）

2017年，本单位属事业单位，无机关运行经费支出。

（二）政府采购情况说明

2017年，银川美术馆政府采购预算200000元，支出决算总额234430元，完成年初预算的117.22%。其中：政府采购货物预算200000元，支出决算总额234430元，完成年初预算的117.22%。政府采购工程预算0元，支出决算总额0元，完成年初预算的0%。政府采购服务预算0元，支出决算总额0元，完成年初预算的0%。

（三）国有资产占有使用情况说明

截至2017年12月31日，本部门房屋面积0平方米，共有车辆0辆，其中：领导干部用车0辆、一般公务用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况说明

1.绩效管理工作开展情况。 根据财政预算管理要求，银川美术馆组织对2017年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目0个，二级项目1个，共涉及预算资金20万元，自评覆盖率达到19.67%。

2.部门决算中项目绩效自评结果。 银川美术馆今年在部门决算中增加“收藏经费”项目绩效评价结果。根据年初设定的绩效目标，“收藏经费”项目自评得分为92分。发现的主要问题：由于经费问题，收藏作品内容与年初预算有所偏差，收藏作品数量远远低于预算。下一步改进措施：在经费充足的情况下，在收藏数量及质量上有所提高。

3.以财政厅或财政局为主体开展的重点项目绩效评价结果。

4.以部门为主体开展的重点项目绩效评价结果。

第四部分  名词解释

一、支出功能分类科目编码、名称：按照《2017年政府收支分类科目》“类”、“款”、“项”的编码和名称填列

二、年初结转和结余：是指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

三、基本支出结转：是指单位基本支出收支相抵后结转本年使用的累计余额，包括事业单位未转入事业基金的基本支出结转。

四、项目支出结转和结余：是指单位从财政部门或上级单位等取得，需要结转本年继续使用的项目支出收支累计余额。

五、基本建设资金结转和结余：是指单位基本建设类资金中非偿还性资金结转本年使用的累计余额。

六、本年收入：是指单位本年度取得的全部收入。

七、本年支出：是指单位本年度全部支出。

八、结余分配：是指单位当年结余的分配情况。

九、年末结转和结余：是指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

十、财政拨款收入：是指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

十一、事业收入：是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

十二、经营收入：是指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

十三、其他收入：是指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

十四、基本支出：是指单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

十五、项目支出：是指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

十六、经营支出：是指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十七、人员经费：是指单位基本支出中用一般公共预算财政拨款安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。

十八、日常公用经费：是指单位用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

十九、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

二十、机关运行经费：是指为保障行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

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