一、    单位概况  

银川市会计核算中心成立于2002年1月，隶属于银川市财政局，为正科级事业单位，职责是加强会计监督与管理，提高财政资金使用效益，增强政府宏观调控能力，规范行政事业单位的财务收支行为及会计基础工作，从源头上预防和遏止腐败。

（一）主要职能

核算中心按照《中华人民共和国会计法》和相关制度规定，为144家市属行政事业单位进行账务处理、编制会计报表，及时报送会计信息，优质高效完成核算业务，充分发挥核算、监督作用，并利用集中核算优势，为市属行政事业单位搭建服务平台，协助各部门完成多项工作任务。承办市财政局交办的其他工作。

（二）、机构设置及人员情况

单位内设机构4个，分别为办公室、业务科、核算柜和资金结算柜。共核定全额预算事业编制27名。

2016年末实有工作人员35人，其中在编人员26人，聘用人员9人。

公务用车一辆，车辆使用年限15年。

（三）、决算编报构成

决算编报由决算报表、决算填报说明、决算分析报告三部分构成。

  二、银川市会计核算中心2016年度部门决算表  

（一）收入支出决算总表（公开01表）(见附表）

（二）收入决算表（公开02表）(见附表）

（三）支出决算表（公开03表）(见附表）

（四）财政拨款收入支出决算总表（公开04表）(见附表）

（五）一般公共预算财政拨款支出决算表（公开05表）(见附表）

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算表（公开06表）(见附表）

（七）政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（公开07表）(见附表）

（八）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表（公开08表）(见附表）

  三、银川市会计核算中心2016年度部门决算情况说明  

关于事业运行经费支出的情况说明

2016年银川市会计核算中心总收入400.37万元，2015年总收入381.64万元，2016年度收入比2015年度增长18.73万元，同比增长4%。增长原因是2016新调入2名工作人员，工资等各项经费有所增加。

2016年度总支出373.37万元，其中基本支出340.69万元，项目支出32.68万元。2015年度总支出379.15万元， 2016年度总支出比2015年度总支出减少5.78万元，同比减少1%。减少原因是2016年度专项业务经费支出减少。

（一）2016年收入支出决算总表情况说明

2016年银川市会计核算中心总收入400.37万元，2015年总收入381.64万元，2016年度收入比2015年度增长18.73万元，同比增长4%。增长原因是2016新调入2名工作人员，工资等各项经费有所增加。

2016年度总支出373.37万元，2015年度总支出379.15万元， 2016年度总支出比2015年度总支出减少5.78万元，同比减少1%。减少原因是2016年度专项业务经费支出减少。

（二）2016年收入决算表情况说明

2016年度银川市会计核算中心收入合计400.37万元，其中财政拨款收入399.63万元，其他收入0.74万元，其他收入为代收垃圾处理费手续费。总收入比上年增加18.73万元。增长原因是 2016新调入2名工作人员，工资等各项费用有所增加。

（三）2016年支出决算表情况说明

2016年度银川市会计核算中心支出合计373.37万元，其中基本支出340.69万元，项目支出32.68万元。2015年总支出379.15万元，其中基本支出327.15万元，项目支出52万元。2016年度基本支出比2015年度基本支出增加13.54万元，同比增长4%。增长原因是工作人员增加2名，相应工资等费用有所增加。2016年度项目支出比上年减少19.32万元，同比减少37%。减少原因为2016年度专项业务经费支出减少。

（四）2016年财政拨款收入支出决算总表情况说明

2016年度银川市会计核算中心一般公共预算财政拨款收入399.63万元，支出373.14万元；年初财政拨款结转结余5.17万元，年末财政拨款结转结余31.65万元。

2015年度银川市会计核算中心一般公共预算财政拨款收入380.97万元，支出379.15万元；年初财政拨款结转结余3.35万元，年末财政拨款结转结余5.17万元。

2016年财政拨款收入比上年增加18.66万元，同比增长4%。增长原因是新调入2名工作人员，相应工资等经费有所增加。年末财政拨款结转结余比上年增加26.48万元，增长原因核算中心严格落实中央八项规定和厉行节约等相关规定，减少专项业务经费支出。

（五）2016年一般公共预算财政拨款支出决算表情况说明

2016年度银川市会计核算中心一般公共预算财政拨款支出总计373.14万元，其中基本支出340.46万元，项目支出32.68万元。基本支出比上年增加13.31万元，同比增加4%。项目支出比上年减少19.32万元，同比减少37%。

（六）2016年一般公共预算财政拨款基本支出决算表情况说明

2016年度银川市会计核算中心一般公共预算财政拨款基本支出总计340.46万元，其中人员经费支出332.9万元，日常公用经费支出7.56万元。2016年度人员经费比上年增加15.25万元，同比增长4%。增长原因是新调入2名工作人员，相应工资等费用有所增加。日常公用经费支出2016年比上年减少1.94万元，同比减少20%。

（七）2016年一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表情况说明

2016年度“三公”经费支出决算数总计1.36万元，2015年度“三公”经费支出决算数总计1.82万元， 2016年比2015年减少0.46万元；减少25%。主要原因如下：

①其中因公出国（境）费0万元，与上年一致。2016年预算0万元。原因是认真贯彻落实中央八项规定要求，厉行节约。从而减少因公出国（境）经费预算安排。

②2016年决算公务用车运行维护费1.36万元，比2016年预算4万元减少2.64万元，比上年1.82万元减少0.46万元。同比减少25%。2016年没有购置公务用车，公务车保有量1辆。原因是认真贯彻落实中央关于厉行节约的要求，严格规范公务用车管理，从而减少公务用车购置及运行维护经费预算安排。

③公务接待费用0万元，与上年一致。比预算减少0.4万元。公务接待费减少原因是认真贯彻落实中央关于厉行节约的要求，严格控制公务接待标准及次数，从而减少公务接待支出费用。

（八）2016年政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

核算中心本年度无政府性基金预算财政拨款。

（九）2016年其他需要事项情况说明

（1）关于机关运行经费执行情况

我单位是事业单位，无此项说明。

（2）关于政府采购执行情况

2016年银川市会计核算中心政府采购支出10.07万元，2015年政府采购支出4.37万元，2016年比2015年增加5.7万元。2016年主要用于购置档案柜、电脑等办公设备。按照政府采购管理的有关规定，单位自行分散采购并及时报采购办备案。

（3）关于国有资产占用情况

本单位2002年购置公务用车一辆。

2016年银川市会计核算中心资产合计241.02万元，其中流动资产53.28万元，固定资产187.74万元。流动资产占总资产的22%，固定资产占总资产的78%。

2015年银川市会计核算中心资产合计202.99万元，其中流动资产11.15万元，固定资产191.84万元。流动资产占总资产的5%，固定资产占总资产的95%。

2016年报废一批固定资产，价值14.17万元。

（4）关于预算绩效管理工作开展情况说明

核算中心严格执行年度预算，合理安排开支，厉行节约，较好的完成了各项工作任务。存在的主要问题：项目资金支付进度较慢，结余结转项目资金较大。下一步将对结余结转项目资金认真进行梳理，加快项目执行进度，提高资金使用效率。

  四、名词解释  

(一)支出功能分类科目编码、名称：按照《2016年政府收支分类科目》“类”、“款”、“项”的编码和名称填列

(二)年初结转和结余：是指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

（三）基本支出结转：是指单位基本支出收支相抵后结转本年使用的累计余额，包括事业单位未转入事业基金的基本支出结转。

（四）项目支出结转和结余：是指单位从财政部门或上级单位等取得，需要结转本年继续使用的项目支出收支累计余额。

（五）基本建设资金结转和结余：是指单位基本建设类资金中非偿还性资金结转本年使用的累计余额。

(六)本年收入：是指单位本年度取得的全部收入。

(七)本年支出：是指单位本年度全部支出。

(八)结余分配：是指单位当年结余的分配情况。

(九)年末结转和结余：是指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

(十)财政拨款收入：是指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

(十一)事业收入：是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

(十二)经营收入：是指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（十三）其他收入：是指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

（十四）基本支出：是指单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

(十五)项目支出：是指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

(十六)经营支出：是指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十七)人员经费：是指单位基本支出中用一般公共预算财政拨款安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。

(十八)日常公用经费：是指单位用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

(十九)“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

(二十)机关运行经费：是指为保障行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。