一、银川市财政局概况

  （一）主要职能

  银川市财政局是银川市人民政府负责财政收支、财税政策、国有资产管理的工作部门。主要职能有：1、贯彻执行国家、自治区财政和税收的方针政策、中长期规划及相关规定，研究拟定财政、税收的地方性政策和规章，提出运用财政政策实施区域调控，综合平衡社会财力的政策建议；根据市委、市政府中心工作和重大决策，及时制定相应的配套办法，确保重大决策部署落到实处。

    2、根据国民经济和社会发展规划，编制全市中长期财政计划和年度预算草案，执行市人大批准的财政预算，受市人民政府委托向市人大报告财政预算执行情况，向市人大常委会报告财政决算；健全完善转移支付制度。

    3、承担管理市级各项财政收入、非税收入和财政专户、政府性基金的责任；组织实施政府非税收入国库集中收缴工作；监督管理全民创业发展资金，落实全民创业的财政扶持政策，协助做好全民创业社会化服务体系和信用担保、投资融资体系建设；牵头制定政府购买服务相关政策并组织实施。

    4、管理市级财政公共支出；管理市级行政事业单位和社会团体财政预算内其他收支；组织执行国家财政财务制度，监督各项财政资金的分配和使用；推进财税体制改革，研究完善财政在教育、医疗、就业、住房等方面支出的方式方法和现代预算管理制度；深化“收支两条线”工作，加强预算外资金管理。

    5、贯彻执行国家有关行政事业单位国有资产管理的方针、政策、法律、法规；负责银川市行政事业单位小汽车编制计划上报的管理工作；负责行政事业单位国有资产的管理，协同有关部门对资源性国有资产进行管理。

    6、管理市级财政预算内基本建设支出；协同有关部门对中长期投资计划的研究；承担地方性债券的发行、偿还、监管职责；承担政府债务管理和风险管控工作；监督、检查土地征用、拆迁补偿等专项资金的管理。

    7、管理市级财政支持工业企业发展资金；负责外商投资企业财政登记工作。

    8、管理银川市财政社会保障支出，执行社会保障资金的财务管理制度，组织实施对社会保障资金使用的财政监督。

    9、负责管理全市会计工作；组织会计专业人员培训、技术资格考试，负责会计证管理；监督指导注册会计师和会计师事务所的业务；指导和管理社会审计工作。

    10、编制政府采购中长期规划，拟定和执行政府采购政策，深化政府采购改革。

    11、负责市本级财政项目预算审核和财政专项资金的评估及评价工作。

    12、推进国库集中支付，负责国库款收支、国债管理、外债管理；负责市属行政事业单位职工工资统一发放。

    13、负责组织落实银川市农业综合开发项目工作。

    14、参与全市经济体制改革和社会保险、社会保障方面的改革。

    15、建立健全监管机制，制定相关制度，完善监管体系和执法措施，进一步加强事中事后的监督管理。

    16、开展行政流程再造设计编制及对流程实施的监督考核。

    17、建立健全监管机制，制定相关制度，完善监管体系和执法措施，进一步加强事中事后的监督管理。

    18、承办市委、市政府交办的其他事项。

  （二）机构设置

  银川市财政局系行政单位，执行行政单位会计制度，独立编制机构1个，内设机构4个，分别为综合处（监察室）、预算国库处、业务一处、业务二处。

  （三）人员情况

    2016年编制人数为74人，年末实有在职人员66人，其中：行政人员38人，事业人员28人；离休人员1人，退休人员33人，临时工5人，长期聘用人员4人。2016年度调出工作人员7人，调入工作人员3人，新考录工作人员1人。

  （四）决算编报构成

  银川市财政局为一级预算单位，单位基本性质为行政单位，执行行政单位会计制度，独立编制机构1个，决算编报构成为单户表。全套报表由：报表封面、财决01表、财决01-1表、财决02表、财决03表、财决04表、财决05表、财决05-1表、05-2表、财决06表、财决06-1表、财决07表、财决08表、财决08-1表、财决08-2表、财决12表、财决附01表、财决附03表、财决附04表、主要指标变动情况表、其他收入明细情况表、部门决算相关信息表、财政拨款结转余情况表、部门量化评价表共23张报表及上报文档构成。

  二、银川市财政局2016年部门决算情况说明

  （一）银川市财政局2016年收入支出决算总体情况说明

    2016年收入2340.04万元，其中“财政拨款收入”2332.18万元，“其他收入”7.86万元；

  年初结转和结余45.14万元；

    2016年收入与上年决算数相比，增加985.12万元，增加率为72.71%，主要是因为账户合并，财政项目投资评审业务费895.5万元由实拨账户转入集中支付账户以及人员工资标准调增、医疗保险调增、住房公积金调增等收入。

    2016年支出1970.16万元，其中“一般公共服务支出”1684.20万元，“社会保障和就业支出”95.30万元，“医疗卫生与计划生育支出”69.03万元，“节能环保支出”10万元，“商业服务业等支出”19.60万元，“国土海洋气象等支出”1.24万元，“住房保障支出”52.13万元，“其他支出”38.66万元；

  年末结转和结余415.02万元；

    2016年支出与上年决算数相比，增加536.64万元，增加率为37.44%，主要因为是账户合并，财政项目投资评审业务费由实拨账户转入集中支付账户列支相关费用。

  （二）银川市财政局2016年收入决算表情况说明

    2016年收入2340.04万元，其中：“财政拨款收入”2332.18万元，“其他收入”7.86万元。

  “财政拨款收入”明细：“行政运行”828.59万元，“一般行政管理事务（财政事务）”68.74万元，“财政委托业务支出”895.50万元，“其他财政事务支出”140万元，“未归口管理的行政单位离退休”93.86万元，“行政单位医疗”34.25万元，“公务员医疗补助”34.96万元，“排污费安排的支出”10万元，“一般行政管理事务（扶贫）”10万元，“农村综合改革示范试点补助”20万元，“其他商业流通事务支出”100万元，“住房公积金”55.47万元，“其他支出”41万元。

  “其他收入”明细：机关工委转来党建经费0.10万元；自治区财政厅转来财政支农政策培训费3.2万元；账户合并，财政投资项目评审业务销户，转来4.56万元。

    2016年收入与上年决算数相比，增加985.12万元，增加率为72.71%，主要是因为账户合并，财政项目投资评审业务费895.5万元由实拨账户转入集中支付账户以及人员工资标准调增、医疗保险调增、住房公积金调增等收入。

  （三）银川市财政局2016年支出决算表情况说明

    2016年支出1970.16万元，其中“基本支出”1059.77万元，“项目支出”910.39万元。

  “基本支出”明细：“行政运行”844.93万元，“未归口管理的行政单位离退休”93.68万元，“行政单位医疗”34.25万元，“公务员医疗补助”34.78万元，“住房公积金”52.13万元。

  “项目支出”明细：“一般行政管理事务（财政事务）”69.79万元，“财政委托业务支出”629.48万元，“其他财政事务支出”140万元，“其他社会保障和就业支出”1.63万元，“排污费安排的支出”10万元，“其他商业流通事务支出”19.60万元，“其他国土资源事务支出”1.24万元，“其他支出”38.66万元。

    2016年支出与上年决算数相比，增加536.64万元，增加率为37.44%，主要因为是账户合并，财政项目投资评审业务费由实拨账户转入集中支付账户列支相关费用。

  （四）银川市财政局2016年财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2016年财政拨款收入2332.18万元，均为“一般公共预算财政拨款”。

  年初财政拨款结转和结余23.31万元，均为“一般公共预算财政拨款”。

    2016年财政拨款收入与上一年度相比，增加990.37万元，增加率为73.81%，主要是因为账户合并，财政项目投资评审业务费由实拨账户转入集中支付账户以及人员工资标准调增、医疗保险调增、住房公积金调增等收入。

    2016年财政拨款支出1952.66万元，均为“一般公共预算财政拨款”。其中“一般公共服务支出”1666.70万元，“社会保障和就业支出”95.30万元，“医疗卫生与计划生育支出”69.03万元，“节能环保支出”10万元，“商业服务业等支出”19.60万元，“国土海洋气象等支出”1.24万元，“住房保障支出”52.13万元，“其他支出”38.66万元。

  年末财政拨款结转和结余402.83万元。

    2016年财政拨款支出与上年决算数相比，增加526.97万元，增加率为36.96%，主要因为是账户合并，财政项目投资评审业务费支出由实拨账户转入集中支付账户。

  （五）银川市财政局2016年一般公共预算财政拨款支出决算表情况说明

    2016年一般公共预算财政拨款支出1952.66万元，其中：“基本支出”1046.83万元，“项目支出”905.83万元。

  “基本支出”明细：“行政运行”831.99万元，“未归口管理的行政单位离退休”93.68万元，“行政单位医疗”34.25万元，“公务员医疗补助”34.78万元，“住房公积金”52.13万元。

  “项目支出”明细：“一般行政管理事务（财政事务）”65.23万元，“财政委托业务支出”629.48万元，“其他财政事务支出”140万元，“其他社会保障和就业支出”1.63万元，“排污费安排的支出”10万元，“其他商业流通事务支出”19.60万元，“其他国土资源事务支出”1.24万元，“其他支出”38.66万元。

    2016年一般公共预算财政拨款支出与上年决算数相比，增加526.97万元，增加率为36.96%，主要因为是账户合并，财政项目投资评审业务费支出由实拨账户转入集中支付账户。

  （六）银川市财政局2016年一般公共预算财政拨款基本支出决算表情况说明

    2016年一般公共预算财政拨款基本支出1046.83万元，其中：“工资福利支出”788.32万元，“商品和服务支出”72万元，“对个人和家庭的补助”185.57万元，“其他资本性支出”0.94万元。

  “工资福利支出”明细：“基本工资”233.37万元，“津贴补贴”192.85万元，“奖金”222.32万元，“其他社会保障缴费”79.92万元，“其他工资福利支出”59.86万元。

  “商品和服务支出”明细：“办公费”3.32万元，“印刷费”0.02万元，“手续费”0.01万元，“邮电费”2.30万元，“物业管理费”0.20万元，“差差旅费”10.93万元，“因公出国（境）费用”2.97万元，“维修（护）费”0.33万元，“培训费”2.01万元，“公务接待费”0.03万元，“劳务费”5.56万元，“工会经费”4.92万元，“福利费”0.34万元，“公务用车运行维护费”3.84万元，“其他交通费用”25.21万元，“其他商品和服务支出”9.99万元。

  “对个人和家庭的补助”明细：“离休费”9.18万元，“退休费”83.71万元，“生活补助”2.07万元，“奖励金”1.50万元，“住房公积金”52.13万元，“采暖补贴”36.55万元，“其他对个人和家庭的补助支出”0.43万元。

  “其他资本性支出”明细：“办公设备购置”0.94万元。

    2016年一般公共预算财政拨款基本支出与上年决算数相比，减少117.65万元，减少率为10.10%，主要是因为退休人员工资2016年6月份起转出，由社保局统一发放。

  （七）银川市财政局2016年政府性基金预算财政拨款收入支出决算表情况说明

    2016年度本单位没有政府性基金预算财政拨款收入和支出，因此该表无数据。

  （八）银川市财政局2016年一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表情况说明

    2016年度“三公”经费支出合计12.05万元，与年初预算数相比减少20.11万元，减少率为62.53%；减少原因主要是本年度进行公务用车制度改革，公务用车运行维护费下降。与上年决算数相比减少14.2万元，减少率为54.09%；减少原因主要是本年度进行公务用车制度改革，公务用车运行维护费下降。

    2016年度因公出国（境）费4.41万元，因公出国（境）团组数2个，因公出国（境）人次2人，与年初预算数相比，增加4.41万元，增加率为100%；本年度因公出国（境）都是临时组团，因此年初预算中未列计划，没有该项预算支出数。与上年决算数相比，增加4.41万元，增加率为100%，增加原因是2015年度没有因公出国（境）业务，没有该项支出。

    2016年度公务用车购置费为0，与年初预算相比增减变化为0，与上年决算数相比增减变化为0。

    2016年度公务用车购置运行维护费7.33万元，与年初预算数相比减少了18.67万元，减少率为71.81%，减少原因主要是本年度进行公务用车制度改革，公务用车运行维护费下降。与上年决算数相比减少18.91万元，减少率为72.06%；减少原因主要是本年度进行公务用车制度改革，公务用车运行维护费下降。

    2016年度公务用车保有量为0，与年初数、上年决算数相比均减少4辆，减少率均为100%，减少原因主要是本年度进行公务用车制度改革，公务用车全部调拨、拍卖。

2016年度公务接待费0.3万元，共接待3批次18人，与年初预算数相比减少了1.45万元，减少率为82.86%；主要是因为全面落实八项规定，厉行节约，严格按标准执行接待。与上年决算数相比增加了0.3万元，增加率为100%；主要是因为上年度未发生接待业务，没有该项开支。

  （九）银川市财政局2016年其他需要事项情况说明

    1、关于机关运行经费支出的情况说明

  银川市财政局2016年末实有财政供养人数67人，其中在职人员66人，离休人员1人。与上一年度年相比，减少了35人，减少率为34.31%。主要是因为2016年6月起，退休人员转出至社保发放工资，减少32人。另外，本年度调出工作人员7人，调入工作人员3人，新考录工作人员1人。

    2016年度机关运行经费支出72.94万元，比上年度增加24.08万元，增加率为49.28%。主要原因是本年增加因公出国（境）费用开支、公务用车制度改革开支。

  机关运行经费支出明细：“办公费”3.32万元，“印刷费”0.02万元，“手续费”0.01万元，“邮电费”2.30万元，“物业管理费”0.20万元，“差旅费”10.93万元，“因公出国（境）费用”2.97万元，“维修（护）费”0.33万元，“培训费”2.01万元，“公务接待费”0.03万元，“劳务费”5.56万元，“工会经费”4.92万元，“福利费”0.34万元，“公务用车运行维护费”3.84万元，“其他交通费用”25.21万元，“其他商品和服务支出”9.99万元，“办公设备购置”0.94万元。

    2、关于政府采购支出

    2016年度政府采购支出28.29万元，比上年度减少1.98万元，减少率为6.54%。本年度采购项目均为货物类，分散采购，资金来源均为财政拨款收入。全年共采购通用设备25件，239,200.00元，主要是新调入人员购置办公电脑、打印机，更新财政专网服务器开支；购置家具24件，43,706.00元，主要是新建机关党建图书室开支。

    3、关于国有资产占用情况

    2016年银川市财政局国有资产占用情况：通用设备531件，价值350.01万元，专用设备14件，价值3.12万元，文物和陈列品6件，价值1.06万元，家具、用具、装具467件，价值38.17万元，无形资产2件，价值8.55万元。没有土地类、房屋构筑物类、图书档案类资产，没有国有资产出租、出借、投资情况，不存在盘盈、盘亏情况，没有闲置资产。

    4、关于预算绩效管理工作开展情况说明

    2016年度银川市财政局严格执行预算法，进一步深化部门预算改革，规范预算编制，强化预算执行，按各项业务进度合理支出。年末结转和结余415.02万元，比上年度增加369.89万元，增加率为819.49%。主要是因为账户合并，财政项目投资评审业务费由实拨账户转入集中支付账户，部分项目评审工作在下一年度进行，相关费用也在下一年度列支；另有在职人员机关事业单位养老保险、职业年金缴纳工作在下一年度完成，经费开支在下一年度列支。

  三、名词解释

  （一）支出功能分类科目编码、名称：按照《2016年政府收支分类科目》“类”、“款”、“项”的编码和名称填列

  （二）年初结转和结余：是指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

  （三）基本支出结转：是指单位基本支出收支相抵后结转本年使用的累计余额，包括事业单位未转入事业基金的基本支出结转。

  （四）项目支出结转和结余：是指单位从财政部门或上级单位等取得，需要结转本年继续使用的项目支出收支累计余额。

  （五）基本建设资金结转和结余：是指单位基本建设类资金中非偿还性资金结转本年使用的累计余额。

  （六）本年收入：是指单位本年度取得的全部收入。

  （七）本年支出：是指单位本年度全部支出。

  （八）结余分配：是指单位当年结余的分配情况。

  （九）年末结转和结余：是指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

  （十）财政拨款收入：是指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

  （十一）事业收入：是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

  （十二）经营收入：是指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

  （十三）其他收入：是指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

  （十四）基本支出：是指单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

  （十五）项目支出：是指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

  （十六）经营支出：是指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

  （十七）人员经费：是指单位基本支出中用一般公共预算财政拨款安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。

  （十八）日常公用经费：是指单位用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

  （十九）“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

  （二十）机关运行经费：是指为保障行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。