目  录

第一部分  单位概况

一、部门职责  

二、机构设置

第二部分  2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  2017年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

（二）政府采购情况说明

（三）国有资产占有使用情况说明

（四）预算绩效管理工作开展情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、  部门职责

银川市会计核算中心成立于2001年10月，隶属于银川市财政局，为正科级事业单位，承担市属144家行政事业单位财务核算工作。

核算中心按照《中华人民共和国会计法》和相关制度规定，为144家市属行政事业单位进行账务处理、编制会计报表，及时报送会计信息，优质高效完成核算业务，充分发挥核算、监督作用，并利用集中核算优势，为市属行政事业单位搭建服务平台，协助各部门完成多项工作任务。承办市财政局交办的其他工作。

二、机构设置

按照部门决算编报要求，银川市会计核算中心2017年度部门决算编报范围的单位共1个，属全额拨款事业单位，执行事业单位会计制度。

1. 机构情况

2017年末单位内设机构3个，分别为办公室、业务科、核算大厅，机构与去年一致。

2、人员情况

2017年编制核定数为27人，与上年一致。

2017年度实有在编职工23名。退休人员2名，聘用人员10名。

第二部分2017年度部门决算表（详见附件）

第三部分 2017年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

  2017年度收入总计4949009.59元，支出总计4949009.59元。与2016年相比，收入增加893697.58元，增长22.04%，支出增长893697.58元，增长22.04%。收入、支出增长主要原因是：工资福利支出增加，为在职人员上交机关事业单位基本养老保险费，2016年未交机关养老。聘用人员2017年增加1人，聘用人员工资比2016年增加。商品和服务支出两年基本持平。2017年发放2015年及2016年住房补贴,2016年没有发放住房补贴。2017年固定资产购置比2016年有所增加。2017年结余比2016年结余有所增加。

二、收入决算情况说明

2017年度收入合计4616545.72元，其中：财政拨款收入 4615545.72元，占99.98%；事业收入0元，占0%；经营收入0元，占0%；其他收入1000元，占0.02%。

三、支出决算情况说明

2017年度支出合计4514689.44元，其中：基本支出4135187.35元，占91.59%；项目支出379502.09元，占8.41%；经营支出0元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2017年度财政拨款收入总计4615545.72元，支出总计4497737.14元。与2016年相比，财政拨款收入增加619259.72元，比上年增长15.5%。财政拨款支出增加766311.7元，比上年增长20.54%。收入支出比上年增长主要原因是：为在职人员上交全年的机关事业单位基本养老保险费474361.4元，2016年未交机关养老单位及个人部分。事业单位增加薪级工资。聘用人员2017年增加1人，聘用人员工资比2016年增加4万余元。商品和服务支出两年基本持平。2017年发放2015年及2016年住房补贴101832.96元，2016年没有发放住房补贴。因核算大厅部分电脑损坏报废，更换新的电脑、针式打印机，2017年固定资产购置比2016年增加40211元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。2017年度一般公共预算财政拨款支出4497737.14元，占本年支出合计的99.62%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款支出增加766311.7元，增加20.54%，主要原因是：

人员经费2017年度4052576.95元，2016年为3328965.82元，2017年比2016年增加723611.13元，同比增加21.74%。

主要原因是在职人员上交全年的机关事业单位基本养老保险费474361.4元，2016年未交1-5月的机关养老单位及个人部分。事业单位增加薪级工资。聘用人员2017年增加1人，聘用人员工资比2016年增加4万余元。

日常公用经费2017年为66658.1元，2016年为75641.74元，2017年比2016年减少了8983.64元，同比减少11.88%。主要原因是公务用车运行维护费及其他交通费用2017年比2016年下降了7365.08元，其他各项费用下降了1618.56元。

项目支出2017年为378502.09元，2016年为326817.88元，2017年比2016年增加51684.21元，同比增加15.81%。增加的主要原因为：2017年软件正版化费用为9860元，购置电脑及打印机。其他资本性支出2017年比2016年增加40211元。商品和服务支出方面2017年比2016年增加11473.21元。印刷费2017年比2016年略有增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。2017年度一般公共预算财政拨款支出4497737.14元，主要用于以下方面：按支出功能分类科目说明：如：一般公共服务（类）支出3587113.78元，占79.75%；教育（类）支出0元，占0%；科学技术（类）支出0元，占0%；文化体育与传媒（类）支出0元，占0%；社会保障和就业（类）支出474361.4元，占10.55%；农林水（类）支出0元，占0%；住房保障（类）支出302261.96元，占6.72%，医疗卫生与计划生育支出134000元，占2.98%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。2017年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3655600元，支出决算为4514689.44元，完成年初预算的123.5%。决算数大于预算数的主要原因：一是工资中薪级工资增加，民族团结奖、绩效奖等为追加经费；二是外聘用人员10名，其中预算中有政府批准临时工名额5人，其余2名公岗人员，3名聘用人员经费。三是购房补贴资金为追加经费。

其中（按支出功能分类说明）：

1、一般公共服务支出：年初预算数为2874000元，决算数为3604066.08元，差异为730066.08元，决算数比预算数增加25.4%。增加的主要原因是：一是工资中薪级工资增加，民族团结奖、绩效奖等为追加经费；二是外聘用人员10名，其中预算中有政府批准临时工名额5人，2名公岗人员，弥补3名聘用人员经费。

2、社会保障和就业支出：年初预算数为430700元（其中机关养老保险缴费支出为303100元，机关事业单位职业年金缴费支出为127600元），决算数为474361.4元，差异为43661.4元，决算数比预算数增加10.14%。增加的主要原因是：2017年补缴了2016年6-12月的机关养老保险费168393.4元，补缴调入人员机关养老2868元。2017年未交机关事业单位职业年金单位部分。

3、医疗卫生与计划生育支出：年初预算数为134000元，决算数为134000元，执行率为100%，差异率为0。

住房保障支出：年初预算为216900元，决算数为302261.96元，差异为85361.96元，决算数比预算39.36%。主要原因是：2017年追加2015年至2016年购房补贴资金101832.96元。2017年有2人调出，住房公积金追减预算16471元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明（按经济分类填列到款级科目）

2017年度一般公共预算财政拨款基本支出4119235.05元，其中：人员经费3602481.99元，公用经费66658.1元。支出具体情况如下：

1.工资福利支出3602481.99元，较2017年度年初预算数增加795181.99元，增长28.33%。

2010650款事业运行经费决算数比预算增长751520.59元，增长33.51%。增长的主要原因一是工资中薪级工资增加，民族团结奖、绩效奖等为追加经费；二是外聘用人员10名，其中预算中有政府批准临时工名额5人，2名公岗人员，弥补聘用人员经费。

2080505款机关事业单位基本养老保险缴费支出，2017年决算数为474361.4元，年初数为303100元。增长171261.4元，增长56.5%。增长的主要原因为：2017年补缴了2016年6-12月的机关养老保险费168393.4元，补缴调入人员机关养老2868元。

2080506款机关事业单位职业年金缴费支出2017年决算数为0，预算数为127600元，主要原因是2017年未交机关事业单位职业年金单位部分。

2101102事业单位医疗经费2017年决算为134000元，预算数为134000元，无差异。

2.商品和服务支出66658.1元，2010650款事业运行经费较2017年度年初预算数减少164741.9元，71.19%，主要原因是本单位严格执行中央八项规定，厉行节约。较2016年决算数减少8983.64元，降低11.88%。

3.对个人和家庭的补助450094.96元，较2017年度年初预算数增加233194.96元，增长107.51%，主要原因是2210201款住房公积金2017年决算数为200429元，年初预算数为216900元，支出减少16471元，减少7.59%。原因为2017年有2人调出，住房公积金追减预算16471元。2210203款购房补贴资金2017年决算数为101832.96元，年初无预算安排。购房补贴为追加经费。对个人和家庭的补助中2010650款事业运行经费147833元具体包括体检费17520元，奖励金9475元，采暖补贴120838元。由于科目调整，年初预算采暖补贴在工资福利支出中安排。体检费和奖励金在公用经费中核算。

对个人和家庭的补助2017年决算数为450094.96元，较2016年决算数增加75138.96元，增长20.04%。

4.其他资本性支出0元，较2017年度年初预算数增加（减少）0元，增长（降低）0%，主要原因是年初无此预算；较2016年决算数增加（减少）0元，增长（降低）0%。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。2017年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为40000元，支出决算为8271.33元，完成预算的20.68%，其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为8271.33元，完成预算的20.68%；公务接待费支出决算为0元，完成预算的0%。2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：2017年度本单位继续加强了公务用车管理，压缩开支，绿色出行。

2017年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算数比2016年减少5305.08元，下降39.08%，其中：因公出国（境）费支出决算减少（增加）0元，下降（增长）0%；公务用车购置及运行费支出决算减少5305.08元，下降39.08%；公务接待费支出决算减少（增加）0元，下降（增长）0%；因公出国（境）费支出2016年及2017年均为0元。主要原因是年初无此项工作安排，无预算；公务用车购置及运行费支出减少的主要原因是本单位继续加强落实中央八项规定，厉行节约，加强公务用车管理，压缩开支，绿色出行。

（二）“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。2017年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0元，占0%；公务用车购置及运行费支出决8271.33元，占100%；公务接待费支出决算0元，占0%。具体情况如下：

  1.因公出国（境）费支出0元。2017年因公出国（境）团组数0个，因公出国（境）人次数0人。无此预算，无开支内容。

  2.公务用车购置及运行维护费支出8271.33元。其中：公务用车购置费支出为0元，公务用车运行维护费支出8271.33元，主要用于燃料费4269.57元，汽车保险及检测费3379.76元，车辆维修费480元，过路费142元。2017年，一般公共预算财政拨款开支的公务用车购置数0辆，公务用车保有量为1辆。

  3.公务接待费支出0元。其中： 国内接待费支出0元，。国（境）外接待费支出0元。2017年国内公务接待批次0个，国内公务接待人次0人，国（境）外公务接待批次0个，国（境）外公务接待人次0人。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

本单位无政府性基金预算财政拨款。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明（备注：此数据与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致）

本单位是财政全额拨款的事业单位，无机关运行经费支出。

（二）政府采购情况说明

2017年，政府采购预算232980元，支出决算总额232980元，完成年初预算的100%。其中：政府采购货物预算182980元，支出决算总额182980元，完成年初预算的100%。政府采购工程预算0元，支出决算总额0元，完成年初预算的0%。政府采购服务预算50000元，支出决算总额50000元，完成年初预算的100%。

（三）国有资产占有使用情况说明

截至2017年12月31日，本部门房屋面积，本单位办公用房所有权属机关事务管理局。共有车辆1辆，其中：领导干部用车0辆、一般公务用车1辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四） 预算绩效管理工作开展情况说明

  1.绩效管理工作开展情况。   

2017年核算中心认真贯彻中央、自治区、银川市有关文件精神，积极推进预算绩效管理工作，把制度建设作为开展绩效管理的关键环节，制定了相关的管理制度。严格执行年度预算，合理安排开支，厉行节约，较好的完成了各项工作任务，促进单位预算绩效管理，提高财政资金使用效益。

  2.部门决算中项目绩效自评结果。  

2017年专项业务费预算安排40万元，上年结余253182.12元，专项支出378502.09元，结余274680.03元。商品和服务支出238582.09元，其他资本性支出140920元。做到严把收支关，有预算不超支、无预算不开支，保证合理、节约、有效地安排使用资金。在预算安排上，坚持量入为出，量力而行,全面提高财政资金的使用效率，确保了各项业务工作的正常运转。发现的主要问题：项目资金支付进度较慢，结余结转项目资金较大。下一步改进措施：将对结余结转项目资金认真进行梳理，加快项目执行进度，提高资金使用效率。

  3.银川市会计核算中心无以财政厅或财政局为主体开展的重点项目绩效评价结果。  

  4.  银川市会计核算中心无以部门为主体开展的重点项目绩效评价结果。  

第四部分  名词解释

一、支出功能分类科目编码、名称：按照《2017年政府收支分类科目》“类”、“款”、“项”的编码和名称填列

二、年初结转和结余：是指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

三、基本支出结转：是指单位基本支出收支相抵后结转本年使用的累计余额，包括事业单位未转入事业基金的基本支出结转。

四、项目支出结转和结余：是指单位从财政部门或上级单位等取得，需要结转本年继续使用的项目支出收支累计余额。

五、基本建设资金结转和结余：是指单位基本建设类资金中非偿还性资金结转本年使用的累计余额。

六、本年收入：是指单位本年度取得的全部收入。

七、本年支出：是指单位本年度全部支出。

八、结余分配：是指单位当年结余的分配情况。

九、年末结转和结余：是指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

十、财政拨款收入：是指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

十一、事业收入：是指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

十二、经营收入：是指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

十三、其他收入：是指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

十四、基本支出：是指单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

十五、项目支出：是指单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

十六、经营支出：是指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十七、人员经费：是指单位基本支出中用一般公共预算财政拨款安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”。

十八、日常公用经费：是指单位用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

十九、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

二十、机关运行经费：是指为保障行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

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