一、审计整改工作部署及成效

各县（市）区、各部门严格落实银川市第十六届人民代表大会常务委员会第三十一次会议有关审议意见，强化审计整改主体责任、分类施策、靶向施治推动问题整改。截至2025年11月，158个要求立行立改问题均已完成整改；61个要求分阶段整改问题，14个完成整改，47个完成阶段性整改；52个要求持续整改问题，2个完成整改，50个完成阶段性整改。各县（市）区和有关单位整改问题共涉及金额47.71亿元，上缴、追回或盘活资金2.97亿元，制定完善规章制度22项，追责问责18人。

一是坚持高位推进。市政府主要领导召开常务会安排部署整改工作，多次批示审计报告和专报。分管市领导主动认领分管领域整改问题，专题研究推进整改。制定了全市审计整改约谈暂行办法和市管主要领导干部经责审计结果反馈办法。二是拧紧责任链条。督促各部门落实整改主体责任，分类施策推动问题整改。相关主管部门强化监管职责，审计部门强化督促检查责任，下发整改督办函，联合督查室开展整改专项督查，制定整改操作规程，做好整改闭环管理。三是深化贯通协同。持续深化审计与相关部门的贯通协同，人大协同审计，建立财经监督资料数据报送常态化机制，形成报告审议、实地核验、整改监督闭环。巡察协同审计，建立“巡审联动”工作机制；组织、纪检协同审计，通报审计结果，提出整改要求。

二、审计查出问题的整改情况

（一）财政管理审计查出问题的整改情况。

1.关于市本级财政管理方面。财政部门明确授权支付范围及额度，加强预算执行动态监管，上缴非税收入3914.84万元，清欠企业账款4108万元，申请调整债券资金864.78万元，下达转移支付资金25.68亿元，收回、支付相关资金4.71亿元，修订财政支出事后绩效评价管理办法，对报表编报不准确相关预算单位进行通报，规范决算报表编报工作。

2.关于市本级部门预算执行方面。市自然资源局等6个单位上缴非税收入106.61万元；市国动办等4个单位上缴结余资金218.61万元；市自然资源局等5个单位支付闲置资金4593.62万元，上缴财政统筹使用215.30万元；市人社局对接自治区人社厅，在宁夏人社一体化系统增加见习补贴功能模块，规范发放补贴资金；市职业技术学院、市交通局退回、追回资金4.83万元；市水务局、职业技术学院对未经验收即投入使用的20个项目全部完成验收工作；相关单位通过培训学习、修订财务内控制度，持续规范管理。

3.关于县（市、区）财政决算审计方面。兴庆区召开财务报告培训会，启用财政资金对账模块，强化决算编报管理，“全覆盖”开展绩效自评，支付、调整债券及收回结余资金1.05亿元，盘活国有资产3.6万平方米。

（二）重大政策落实及重大项目审计查出问题的整改情况。

1.关于银川市产业园区改革政策落实和发展方面。银川综保区等4个园区优化“管委会+公司”模式，积极推进园区财税体制改革，通过项目调整、变更投资主体等方式加快项目建设，发挥资金使用效益，通过加大招商引资力度、强化项目储备等方式盘活批而未供和闲置土地，提高土地使用效益；银川综保区收回多支付的93.36万元扶持资金；银川高新区核定并收取平台公司国有资本收益5.54万元上缴市财政；苏银产业园收回出借资金本息5191.23万元，补记固定资产5969.16万元。

2.关于银川市“四水四定”政策落实方面。市水务局及各县（市）区研究制定水评价登记、节水器具推广补贴等制度政策及“十五五”水安全保障规划等，通过加快项目实施进度、调整项目内容等方式加快推进“四水四定”重点项目；市水务局通过制定专项方案、积极争取项目、强化执法检查等方式加强养殖用水循环利用监管。

3.关于银川市闽宁协作政策落实及资金管理使用方面。兴庆区、西夏区、永宁县加强财务审核，严格规范资金管理和使用；闽宁镇确权和移交项目资产9562.34万元，收回超发补贴资金4.15万元，盘活闲置资产2项；西夏区上交财政统筹使用结余资金19.25万元，完成1个项目验收工作。

（三）重点民生资金审计查出问题的整改情况。

1.关于银川市公立医院和药品医疗器械生产经销使用方面。市妇幼保健院开展医用耗材及试剂收费清查，完善收费系统，规范试剂招采流程，在医保专用账户增设“集中带量采购预付金”子账户，实行预付款专户管理，退赔多结算医保基金5.93万元，支付应付企业资金373.53万元。

2.关于银川市养老保险基金方面。永宁县、贺兰县向8家国企下发催缴通知书，清偿欠缴养老保险费19.72万元；永宁县、贺兰县、灵武市补缴机关事业单位职工养老保险费及职业年金59.49万元，追回养老保险费91.61万元，注销64名死亡人员保险账户，清退资金81.47万元。

3.关于银川市移民致富提升行动实施方面。兴庆区收回项目收益或分红535.02万元，盘活产业项目2个，退回闲置资金250万元，退还土地流转费6.16万元，追回、补发补贴资金25.1万元，拨付老饭桌及老年人日间照料中心运营补助资金104万元，开展劳动力转移就业统计核查，组织业务培训，规范统计工作。

4.关于教育政策落实和财务收支方面。市特教中心新设中职班，调岗资格不符教职人员，清退无学籍学生，建立学籍动态核查机制。北民大附中完善校内资助制度，对无资质安保公司予以更换，追回资金3万元并上交财政。

（四）国有资产管理审计查出问题的整改情况。

1.关于企业国有资产方面。安居集团积极推进债权追回，对不实会计信息进行会计调整，清退超发资金2.13万元，对相关责任人进行追责问责。对到期未审即续用保障房进行续签、退房，对未分配被无偿占用的保障房重新分配，清退，市纪委监委对相关责任人给予行政处分；创投集团清退2辆超编车，收回超发补贴0.38万元；安居集团、创投集团对4.92亿元工程项目暂估转入资产核算，1.23亿元转入成本费用核算，修订完善相关制度；公交公司盘活使用共享电单车、出租车等5013辆。

2.关于行政事业性国有资产方面。市自然资源局等13个单位对账实不符问题进行账务处理；市住建局等6个单位将相关项目转入资产核算；贺兰山岩画管理处等3个单位开展资产清查盘点；北民大附中等5个单位通过健全制度等方式加强资产管理；市公积金中心等3个单位通过自用、拍卖等方式盘活闲置资产；公铁物流中心、职业技术学院规范国有资产出租出借。

3.国有自然资源资产方面。市水务局编制地下水储备预案，对已完工建设项目施工降水工程进行现场复核，加强在建项目水土保持现场监督检查，明确用水权转让方式，对河湖遥感疑似问题图斑进行复核，出具水土保持项目报备回执并公告。

三、审计整改工作中存在的问题及下一步工作措施

从整改情况看，相关被审计单位能够压实整改责任，落实整改要求，取得了一定的整改成效，但仍存在一些短板和问题：一是个别被审计单位对审计整改的重要性认识不足，主动整改的意识不强。二是个别问题整改推进缓慢，成效不够明显。三是审计整改信息化水平不高，流程管理数字化不足。‌

下一步，市政府将督促相关部门提高思想认识，压实整改责任；加强信息建设，提升整改质效；加强贯通协同，凝聚整改合力，全力做好审计整改“下半篇文章”。