各典当企业： 

　　为加强银川市典当行业监督管理，规范企业经营行为，促进典当业健康发展，根据《典当管理办法》、《典当行业监管规定》（商流通发〔2012〕423号）和《关于开展2015年度典当行年审工作的通知》（宁商通发〔2016〕1号）有关要求，定于2016年1月19日至2016年3月4日开展2015年度银川市典当企业年审工作，现将有关事项通知如下：  

　　一、年审时间安排 

　　2016年1月19日—2016年3月4日，由指定的审计机构（或会计师事务所）进驻企业开展财务审计，企业准备年审材料并报市商务局。 

　　二、年审企业范围 

　　2015年12月31日前取得《典当经营许可证》的典当企业及分支机构。 

　　三、年审主要内容 

　　（一）典当企业注册资本实收情况； 

　　（二）典当企业法人股东存续情况，典当企业与股东的资金往来情况，有无非法集资、吸收或变相吸收存款等违法违规现象； 

　　（三）典当业务结构及放款情况；　　 

　　（四）典当企业对绝当物品处理情况； 

　　（五）当票使用情况；　　 

　　（六）息费收取情况； 

　　（七）典当企业及其分支机构变更情况； 

　　（八）开展典当行业风险排查及整治情况。 

　　四、应提交的年审材料 

　　（一）典当行（含分支机构）年度工作总结及经营情况分析报告； 

　　（二）《2015年度典当行年审报告书》（附件1）； 

　　（三）会计师事务所出具的2015年度典当企业审计报告（《审计报告》按照新企业会计准则列报《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《所有者权益变动表》，附注的编制应当遵循财政部关于《典当企业执行〈企业会计准则〉若干衔接规定》的相关要求）；    

　　（四）工商行政管理部门登记的典当行基本注册信息查询单； 

　　（五）法人股东《营业执照》副本复印件（须加盖公章）； 

　　（六）《典当经营许可证》副本原件、《特种行业许可证》、《工商营业执照》副本复印件（须加盖公章）； 

　　（七）公司章程及2015年度有关修改章程的决议，并由全体股东签名盖章（原件）； 

　　（八）商务部典当行业监督管理信息系统填报并打印的2015年12月《典当经营情况报表》、《财务会计报表》； 

　　（九）典当企业经营场所所有权或者使用权有效证明复印件。 

　　各典当企业提交的材料，须按顺序用A4纸装订成册并附上目录、联系人、联系电话。 

　　五、年审工作要求 

　　（一）各典当企业应认真做好年审工作，指定专人整理相关材料，配合审计机构进行审计，确保提交的材料真实准确，并按照年审工作时间安排，于2016年3月4日前将1份文本材料提交至银川市商务局。对不报送或不按时报送以及提供虚假材料的典当企业，将按照有关规定处理。 

　　（二）审计机构（或会计师事务所）由银川市商务局指定，要求进驻企业开展财务审计。 

　　（三）为进一步加强对典当企业的风险防控，促使典当企业完善法人治理结构，规范经营行为，降低经营风险，2015年度，将对典当企业进行风险评估。风险评估委托第三方机构（审计师事务所或会计师事务所）在开展企业财务审计时一并进行评估，并出具风险评估报告（风险评估指标体系及评估表见附件2）。各企业风险评估报告（含评估表）报于2016年3月4日前同年审材料一并提交至银川市商务局。 

　　（四）第三方机构（审计事务所或会计师事务所）要认真遵守职业规范，严格执行审计制度，客观反映企业财务状况，如实做出《银川市典当企业2015年度财务审计报告》及《风险评估报告》。协助造假、隐瞒真实情况、提供虚假报告的审计事务所或会计师事务所，除报告作废外，将取消其年审资格并向其主管部门通报情况。 

　　六、年审结果 

　　根据年审情况，在年审中没有违法违规行为的典当企业定为A类；年审中有违规行为，但情节较轻，经处罚或整改得以改正的典当企业定为B类；年审中有违法违规行为，情节较重，经整改仍不合格的典当企业不予通过年审。 

　　（一）年审过程中发现典当行有下列情形之一者，由市级商务主管部门扣留其《典当经营许可证》，并下达限期整改通知书，整改限期为一个月，整改期间，典当行及分支机构不得开展除赎当以外的其他经营活动。 

　　1.违规对外投资或挪用注册资本金、超额收取息费、超范围经营等违规经营行为的； 

　　2.擅自变更典当行机构名称、住所、注册资本、法定代表人、股东及股权结构以及擅自设立分支机构或办事处的； 

　　3.串通会计师事务所，提供虚假财务审计报告的； 

　　4.2015年度有3次未按规定时间完成报表报送工作的； 

　　5.业务笔数低于5笔的（2015年度新增典当行不受此限制）。 

　　（二）年审过程中发现典当行有下列情形之一者，不得通过年审，由市级商务主管部门收回《典当经营许可证》正、副本，并将有关情况告知公安部门和工商行政管理部门。 

　　1.有扰乱金融秩序的行为（包括面向社会公众吸收存款或者变相吸收存款、非法集资、发放信用贷款等）； 

　　2.有严重违法经营行为，抽逃注册资本金达80%以上； 

　　3.非法转借、转卖典当经营资格； 

　　4.领取《典当经营许可证》无正当理由超过6个月仍未开业，或者开业后自行停业连续达6个月以上的（2015年新设立的典当行不受此限制）； 

　　5.超过整改时限仍未整改或整改后经验收仍不合格的； 

　　6.拒不参加年审或连续二年年审结论为B类的； 

　　7.无固定经营场所、无从业人员、无经营业绩的。 

　　  

　　附件：1.宁夏典当企业年审报告书 

　　2.典当企业风险评估指标体系（评估表） 

　　3.2015年银川市典当行年审指定会计师事务所名单 

　　  

　　　                            银川市商务局 

　　                              2016年1月18日 

附件：